境外投資備案的適用范圍廣泛，涵蓋了多種投資主體、投資活動(dòng)和投資范圍。在進(jìn)行境外投資時(shí)，企業(yè)應充分了解并遵守相關(guān)規定，確保投資的合法性和合規性。
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境外投資備案的適用范圍
境外投資備案的適用范圍主要包括以下幾個(gè)方面：
1、投資主體
中華人民共和國境內各類(lèi)法人(投資主體)以新建、并購、參股、增資和注資等方式進(jìn)行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過(guò)其境外企業(yè)或機構實(shí)施的境外投資項目，均屬于境外投資備案的適用范圍。
2、投資活動(dòng)
投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)，也需要進(jìn)行境外投資備案。這包括但不限于：
境外新設公司：投資主體在境外新設立非金融企業(yè)，并取得其所有權、控制權等權益。
境外并購公司：投資主體通過(guò)并購等方式，取得既有非金融企業(yè)的所有權、控制權等權益。
3、投資范圍
根據《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)規定，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理;企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。在實(shí)踐中，一般以備案為主，核準為輔。
敏感國家和地區：包括與我國未建交的國家和地區、發(fā)生戰爭或內亂的國家和地區、根據我國締結或參加的國際條約或協(xié)定需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區，以及其他敏感國家和地區。
敏感行業(yè)：包括武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用、新聞傳媒等，以及根據相關(guān)政策需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)，如房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部和在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺等。
境外投資備案流程
境外投資備案流程涉及多個(gè)政府部門(mén)和環(huán)節，主要包括發(fā)改委立項、商務(wù)部門(mén)審批發(fā)證以及外匯管理局備案等。具體流程如下：
1、發(fā)改委立項：
企業(yè)需填寫(xiě)《境外投資備案表》，并提交相關(guān)材料，如企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件、投資主體注冊登記證明文件、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權架構、最新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表、投資主體投資決策文件等。
對于敏感類(lèi)項目，還需提供更為詳細的盡職調查報告、項目可行性研究報告等材料。
發(fā)改委對項目進(jìn)行審核，對于敏感類(lèi)項目實(shí)行核準制，非敏感類(lèi)項目實(shí)行備案制。審核通過(guò)后，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
2、商務(wù)部門(mén)審批發(fā)證：
企業(yè)需登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統統一平臺(企業(yè)端)，在線(xiàn)填報《境內主體信息表》和《境外投資備案表》，并上傳相關(guān)材料，如營(yíng)業(yè)執照復印件、對外投資設立企業(yè)或并購相關(guān)章程(或合同、協(xié)議)、相關(guān)董事會(huì )決議或出資決議、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等)等。
商務(wù)部門(mén)對申報材料進(jìn)行審查，核準或備案通過(guò)后，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》。企業(yè)應在收到證書(shū)后2年內在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案：
企業(yè)憑《企業(yè)境外投資證書(shū)》等材料到銀行辦理外匯資金匯出手續。
銀行按規定將相關(guān)外匯收支信息報送外匯管理局，外管局對境外投資的外匯資金流動(dòng)進(jìn)行監管。
投資額超過(guò)一定金額的(如500萬(wàn)美元)，需向外匯管理部門(mén)報告，經(jīng)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
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