現在很多企業(yè)通過(guò)國內公司控股境外公司進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，那么這種情況需不需要做境外投資備案呢?
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答案是肯定的，國內公司控股境外公司是需要做ODI備案的。境外投資備案(ODI)是指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的的投資行為。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。這一備案過(guò)程包括先經(jīng)過(guò)商委審批簽發(fā)企業(yè)境外投資證書(shū)，再經(jīng)過(guò)發(fā)改委審批簽發(fā)項目備案通知書(shū)，拿到這兩個(gè)證書(shū)之后即可向銀行申請匯款。
什么情況下要做ODI備案
1、企業(yè)是真實(shí)對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會(huì )要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會(huì )同意進(jìn)行匯款操作;
2、有些國外子公司要開(kāi)立當地的銀行賬戶(hù)，當地銀行可能會(huì )需要內地母公司打一筆款項到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作;
3、返程投資，如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì )要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;
4、與國外或外資企業(yè)合作，若國內企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書(shū)。
5、有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。
ODI備案辦理步驟
了解政策要求：在開(kāi)始辦理境外投資備案之前，企業(yè)需要了解相關(guān)的政策要求，包括國家對外投資的相關(guān)法律法規、主管部門(mén)的要求等。
準備相關(guān)材料：企業(yè)需要準備必要的申請材料，如企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照副本(加蓋公章)、營(yíng)業(yè)執照年檢合格證明、法定代表人身份證明文件復印件、近3年財務(wù)審計報告及會(huì )計報表、企業(yè)章程或合伙協(xié)議、投資項目推介資料、境外投資企業(yè)相關(guān)證明文件等。這些材料將用于證明企業(yè)的資質(zhì)和投資的合規性。
編制境外投資方案：企業(yè)應編制詳細的境外投資方案，包括投資主體、投資地區、投資項目、投資規模、資金來(lái)源等內容。
提交備案申請：將投資方案和相關(guān)材料提交給發(fā)改委或商務(wù)部門(mén)進(jìn)行備案申請。在此過(guò)程中，企業(yè)需要填寫(xiě)申請表格，并確保提供的信息準確和詳盡。
等待審批：提交申請后，企業(yè)需要耐心等待審批結果。審批機構將對申請材料進(jìn)行初步審核和實(shí)質(zhì)審查，核實(shí)信息的真實(shí)性和完整性，并對投資項目進(jìn)行合規性、風(fēng)險評估等方面的審查。
領(lǐng)取備案證書(shū)：一旦審批通過(guò)，企業(yè)將獲得備案證書(shū)，如《企業(yè)境外投資證書(shū)》或《境外投資項目備案通知書(shū)》等。
辦理外匯登記：企業(yè)還需要在外匯管理部門(mén)辦理外匯登記手續，獲得《外匯登記證》。
完成其他手續：根據投資地區的相關(guān)法律法規，企業(yè)可能需要完成其他必要的手續，如取得當地政府頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證等。
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