我們都知道企業(yè)要想境外投資資金合規出境就需要辦理境外投資備案，相應的如果個(gè)人投資要想資金合規出境也需要通過(guò)一定方法，這就是37號文登記。
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因為境內居民個(gè)人一般不能直接去境外設立公司。此外，境內居民個(gè)人也不能直接收購境外公司股權、境外購房、購買(mǎi)境外人壽保險和投資返還分紅類(lèi)保險、或直接參與境外證券投資(境內個(gè)人僅可以通過(guò)QDII、RQDII、滬港通、深港通、跨境理財通等途徑間接參與境外證券投資)。
也就是說(shuō)，境內個(gè)人想直接持有境外權益，合法合規的資金途徑只有37號文一條。
37號文登記作用
1、解決境內居民在境外持股的合規性。
中國人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個(gè)例子，外匯管理規定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人的、合法合規地持有境外公司股份的方法。
2、解決境外融資和返程投資合規性的問(wèn)題。
3、打通境內居民境外投資資金調回通道。
37號文登記流程
按照法律要求，對特殊目的公司注資前須完成37號文登記，已注資的公司可申請補登記，但可能要繳納違規費用、出具解釋說(shuō)明函件、依據個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度來(lái)辦理。
個(gè)人境外投資的合規操作步驟如下：
1、設立境外特殊目的公司(SPV)，規劃公司架構;
2、辦理37號文初始登記;
3、新設或收購境內企業(yè)作為WFOE公司;
4、簽署VIE相關(guān)所有協(xié)議;
5、境外投資人向SPV注入資本;
6、如果后續SPV的股東出現變化，須完成變更37號文登記。
在實(shí)際操作過(guò)程之中，有些銀行會(huì )要求在境內實(shí)體公司引入外商投資者由內資企業(yè)變更為中外合資企業(yè)之前，必須完成37號文登記。因此，究竟何時(shí)完成37號文登記，建議各企業(yè)與擬登記銀行提前溝通確認。
需要注意的是，完成37號文登記之前，只能先設立境外特殊目的公司，其它涉外操作均不合規。
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