對于境外直接投資備案的對象是個(gè)人還是企業(yè)這個(gè)問(wèn)題，我們要明確境外投資備案是針對企業(yè)，而不是個(gè)人。
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境外直接投資是指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的投資行為。不是所有在境外注冊的公司都需要進(jìn)行ODI備案。
通常來(lái)說(shuō)滿(mǎn)足以下兩種情況的企業(yè)需要辦理境外直接投資ODI備案：
1、境外新設公司：必須以?xún)鹊毓緸楣蓶|，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;
2、境外并購公司：以?xún)鹊毓咀鳛椴①彿降墓蓶|，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。
哪些情況要辦理ODI備案
1、國內公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng )建海外公司;
2、企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作;
3、國內公司在海外設立的子公司再返回國內設立外資企業(yè)開(kāi)設銀行外匯賬戶(hù);
4、國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù);
5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶(hù)付激活款。
境外投資備案針對哪些企業(yè)
1.國內企業(yè)作為投資主體，必須是具有企業(yè)法人資格;
2.國內企業(yè)及其控股股東(或普通合伙人)直至其最終實(shí)際控制人均未被列入境外投資違法違規行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執行人名單、重大稅收違法案件當事人名單等。
3.國內企業(yè)凈資產(chǎn)回報率高、資產(chǎn)負債率低，公司資產(chǎn)等于或大于投資額。
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