近些年，隨著(zhù)經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)“走出去”的步伐也加快了，但是隨著(zhù)監管趨嚴，企業(yè)想要將資金投資海外，就需要在政策指導下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應手續后才可對外進(jìn)行投資。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
ODI備案就是比較常見(jiàn)的一種方式，企業(yè)可以通過(guò)ODI備案讓資金合規出境。
什么是ODI備案?
ODI即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的。
ODI投資行業(yè)有限制嗎?
我國ODI的行業(yè)投資限制情況進(jìn)行了明確規定，包括禁止類(lèi)、限制類(lèi)和鼓勵類(lèi)。
與我國未建交、發(fā)生戰亂、我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規定需要限制的敏感國家和地區開(kāi)展境外投資也是屬于限制類(lèi)型，最終的相應認定還是要由發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行審核。
ODI備案有什么要求?
1、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)且合法;
2、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好;
3、最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損;
4、凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，最好是高于5%，越高越好;
5、境內公司最好成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案)。
ODI備案流程是怎么樣的?
發(fā)改委立項：向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年內在境外開(kāi)展投資。
外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
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