眾所周知在成立了一家公司之后都是需要向所在國的稅務(wù)局申報稅務(wù)，香港公司也不例外、香港公司做賬報稅相比國內較為簡(jiǎn)單，但也是香港公司經(jīng)營(yíng)管理中最重要的環(huán)節，做賬報稅是香港公司成立需要做的一件重要的事。
一般情況下，香港公司成立后，18個(gè)月內要進(jìn)行第一次稅務(wù)申報，之后每年一次，這是每一間香港有限公司的義務(wù)。
香港稅務(wù)申報方式
在香港稅務(wù)申報的方式有三種：
1、（第一種）業(yè)務(wù)不活躍報告（零報稅）：適合沒(méi)有運營(yíng)的公司
零報稅是早年前較多客戶(hù)選擇的報稅方式，然而，稅務(wù)局對零申報的公司帳目是有所要求。由于缺乏正確的了解，經(jīng)常被人錯誤使用，那么哪些企業(yè)可以去做零報稅的申請呢？
香港公司申請零報稅需要滿(mǎn)足的條件是：
1）公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)
2）公司賬戶(hù)沒(méi)有任何資金流動(dòng)
3）沒(méi)有以該公司名義購買(mǎi)任何物業(yè)資產(chǎn)及注冊香港商標等。
滿(mǎn)足以上條件的企業(yè)就可合法在香港申請零報稅
2、（第二種）核數師報告（審計做賬的報稅）：適合有運營(yíng)的有限公司
不滿(mǎn)足于零報稅的公司有營(yíng)業(yè)的情況下都是需要向香港稅務(wù)局提交資料審計做賬。
那么做賬報稅后需要交稅嗎
答：香港公司做賬報稅完成后不一定需要交稅，要看大家的公司是否有利潤以及經(jīng)營(yíng)方式是什么，有兩種經(jīng)營(yíng)方式：
1）在岸經(jīng)營(yíng)需繳納16.5%利得稅 在岸經(jīng)營(yíng)是指在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中占用香港的資源，如您的合同在香港簽署，貨物經(jīng)香港報關(guān)，聘請香港當地員工，在香港有辦公場(chǎng)所，或香港的客戶(hù)有貿易往來(lái)，在香港銀行進(jìn)行大量信用證貼現等（滿(mǎn)足任意一點(diǎn)都為在岸經(jīng)營(yíng)）
2）離岸經(jīng)營(yíng)可在香港申請免稅 指沒(méi)有以上在岸經(jīng)營(yíng)說(shuō)描述的任何情況
3）不管您是離岸經(jīng)營(yíng)還是在岸經(jīng)營(yíng)，只要公司賬目沒(méi)有利潤或為虧損狀態(tài)，則都不需繳稅
3、（第三種）申請離岸豁免（申請免稅）
條件必須是香港公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，滿(mǎn)足離岸經(jīng)營(yíng)的所有條件，如：如您的合同不在香港簽署，貨物不經(jīng)香港報關(guān)，無(wú)聘請香港當地員工，在香港無(wú)辦公場(chǎng)所，沒(méi)和香港的客戶(hù)有貿易往來(lái)，在香港銀行無(wú)進(jìn)行大量信用證貼現等
香港公司稅務(wù)法制只要不是在本土經(jīng)營(yíng)的收入都是離岸所得，這部分的收入則可以通過(guò)申請豁免稅收。香港公司做賬報稅需該公司董事為香港公司聘請會(huì )計師為賬目進(jìn)行審計。
另：做賬后直接報稅——適合有運營(yíng)的無(wú)限公司
香港做賬報稅流程
1、零申報流程：
2、離岸免稅流程：
3、實(shí)報稅流程
注：香港公司做賬需求提交的資料
a.18個(gè)月銀行月結單及水單；
b.18個(gè)月采購發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票；
c.費用收據:工資薪金、租金（須供給租借合同或協(xié)議）、運費等；
d.其它關(guān)聯(lián)文件:章程正本一份、周年申報表、一切公司改變資料（若有）、固定資產(chǎn)收據、出資關(guān)聯(lián)文件、做賬次年度的頭3~5筆購銷(xiāo)發(fā)票及相應的收付款單據等。
香港做賬報稅時(shí)間
1、做賬報稅時(shí)間：
新成立香港公司：在成立18個(gè)月到2年左右會(huì )收到第一份利得稅申報表，收到稅表之后，利得稅必須在3個(gè)月內完成報稅，若超出時(shí)間會(huì )產(chǎn)生罰款，收到薪俸稅后，必須在一個(gè)月內進(jìn)行申報，若超出時(shí)間也會(huì )產(chǎn)生罰款。
非新成立的香港公司：以第一次做賬時(shí)間起，以后每12個(gè)月需要進(jìn)行做賬報稅 ，若收到稅表，該稅表正常需要在1個(gè)月內完成。
2、實(shí)報稅流程所需時(shí)間
做帳報稅處置時(shí)刻約需1個(gè)月至3個(gè)月不等，賬目復雜的公司時(shí)間會(huì )更長(cháng)一些。
香港做賬報稅費用
香港做賬報稅費用多少，主要根據客戶(hù)企業(yè)的年營(yíng)業(yè)額，營(yíng)業(yè)性質(zhì)和單據多少來(lái)核準。往往單據多、繁雜、做帳的時(shí)間范圍長(cháng)，營(yíng)業(yè)額大或賬戶(hù)流動(dòng)資金大，那么審計的難度也加強，再加上香港工作的勞動(dòng)成本高，那么審計費用自然會(huì )偏高。
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審計費用 (一般營(yíng)運)營(yíng)業(yè)額 / 銀行總收入 |
資料齊全 |
我司報價(jià) |
備注 |
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50 萬(wàn)以下 港幣 |
資料齊全 |
7000RMB |
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50 萬(wàn) – 200 萬(wàn)港幣 |
同上 |
8500 RMB |
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201 萬(wàn) – 400 萬(wàn)港幣 |
同上 |
9000 RMB |
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401 萬(wàn) – 600 萬(wàn)港幣 |
同上 |
10000 RMB |
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601 萬(wàn) – 800 萬(wàn)港幣 |
同上 |
11500 RMB |
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801 萬(wàn) – 1,000 萬(wàn)港幣 |
同上 |
12000 RMB |
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1,001 萬(wàn) – 1,500 萬(wàn)港幣 |
同上 |
12500 RMB |
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1,501 萬(wàn) – 2,000 萬(wàn)港幣 |
同上 |
13500 RMB |
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2,001 萬(wàn) – 3,000 萬(wàn)港幣 |
同上 |
15000 RMB |
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3,001 萬(wàn) – 5,000 萬(wàn)港幣 |
同上 |
18000 RMB |
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5,001 萬(wàn) – 1 億港幣 |
同上 |
25000 RMB |
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1.01 億 – 2 億港幣 |
同上 |
另議 |
另議 |
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2 億以上港幣 |
同上 |
另議 |
另議 |
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申請離岸免稅 |
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注意事項
1、未收到稅表仍需及時(shí)報稅：由于各種原因，有可能未能收到相關(guān)稅務(wù)局發(fā)來(lái)的利得稅表，這并不意味你的公司不需要做賬報稅，你仍需在報稅期限內，自覺(jué)完成報稅工作，否則逾期或不報稅，會(huì )受到香港政府的罰款。重則股東董事被列入黑名單，被凍結銀行賬戶(hù)，或賬戶(hù)資金被繳入港府府庫，被香港法院起訴或判刑。
2、正規公司做賬：非正規公司記帳理賬不清、不專(zhuān)業(yè)，將導致工作無(wú)效、報稅時(shí)間延滯或不通過(guò)。
3、香港票據：香港政府承認所有簽章的發(fā)票，包括自己制作的發(fā)票、收據以及便條。
4、及時(shí)準備票據，整理分類(lèi)：香港公司在有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，就需準備賬務(wù)資料，將銷(xiāo)售、成本、工資薪金等票據按時(shí)間歸類(lèi)清楚，便于后期的做賬審計。
