BOI申報，即受益所有權信息申報，是美國《企業(yè)透明度法案》(Corporate Transparency Act，簡(jiǎn)稱(chēng)CTA)的要求。該法案于2021年通過(guò)，旨在打擊洗錢(qián)、逃稅和恐怖融資等金融犯罪，確保企業(yè)的實(shí)際控制人信息透明。所有在美國注冊并營(yíng)業(yè)的公司，自2024年1月1日起，都必須向美國財政部下屬的金融犯罪執法網(wǎng)絡(luò )(FinCEN)提交公司的受益所有人的信息報告。除非屬于豁免情形，今年之前已經(jīng)在美存續或登記經(jīng)營(yíng)的企業(yè)需要在2025年1月1日前向FinCEN提交BOI報告。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
哪些公司需要做BOI申報
在美國注冊的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實(shí)體。
在美國任一州注冊運營(yíng)的海外公司。
外國法律成立的實(shí)體，如果必須通過(guò)法律規定的方式向州政府提交文件登記方可在美國經(jīng)營(yíng)，也需要申報BOI。
美國B(niǎo)OI申報的豁免情況
根據美國證券法需要披露信息的特定實(shí)體：包括上市公司、金融機構、投資機構、交易所、非營(yíng)利組織和某些大型運營(yíng)公司等23種特定類(lèi)型的實(shí)體無(wú)需向FinCEN提交BOI報告。
大型公司：在美國擁有超過(guò)20名全職員工，年度總收入或銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)美元，并且在美國擁有實(shí)際運營(yíng)的實(shí)體辦公室的大型公司。
非活躍實(shí)體：在2020年1月1日之前已經(jīng)存在，但未經(jīng)營(yíng)、無(wú)資產(chǎn)流動(dòng)、無(wú)股權更迭的非活躍實(shí)體。
金融機構：諸如銀行、證券交易所、保險公司等，因其自身本就在強監管下運作，另有合規審查體系。
申報截止的日期
2024年1月1日之前注冊的公司：必須在2025年1月1日之前提交BOI申報。
2024年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后90天內提交BOI申報。
2025年1月1日之后注冊的公司：必須在注冊或成立后30天內提交BOI申報。
更新和更正：對于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必須在30天內完成。
未按時(shí)申報的后果
未按時(shí)申報或申報不實(shí)將面臨嚴重的法律后果：
罰款：逾期未申報的公司在2025年1月1日起將產(chǎn)生每天500美元的罰金，直到提交正確的BOI信息為止。
刑事處罰：故意不提供或試圖提供虛假或欺詐性受益所有權信息，可能導致刑事處罰，包括最高兩年的監禁和/或最高10,000美元的罰款。
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