ODI備案審查要點(diǎn)涵蓋了主體資格、投資項目、資金來(lái)源與用途、內部決策與程序以及備案流程與有效期等多個(gè)方面。企業(yè)在申請ODI備案時(shí)，應全面了解和準備相關(guān)材料，確保符合各項審查要求。
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ODI備案審查要點(diǎn)
1、主體資格要求
企業(yè)設立與存續：申請ODI備案的企業(yè)應依法設立并合法存續，具備完整的工商注冊登記手續，營(yíng)業(yè)執照處于有效狀態(tài)，且在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法違規記錄。
財務(wù)狀況：企業(yè)需要提供經(jīng)審計的財務(wù)報表，證明其有足夠的資金實(shí)力進(jìn)行境外投資。具體而言，企業(yè)的資產(chǎn)負債率應處于合理水平，流動(dòng)資金能夠滿(mǎn)足投資項目的初期資金需求。同時(shí)，企業(yè)的盈利能力也是考量因素之一，持續穩定的盈利表現可以增加備案申請的成功率。
2、投資項目要求
合規性：ODI備案的投資項目必須符合國家法律法規和產(chǎn)業(yè)政策，不得涉及禁止類(lèi)行業(yè)。國家對一些特定行業(yè)的境外投資有嚴格限制，如涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的投資項目，審批將更加嚴格。
合理性與可行性：投資項目應有明確的商業(yè)目標和市場(chǎng)前景，經(jīng)過(guò)充分的可行性研究和論證。這包括對投資目的地的政治、經(jīng)濟、法律環(huán)境進(jìn)行深入分析，評估項目的風(fēng)險和收益。
發(fā)展戰略匹配：境外投資項目應與企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，有助于提升企業(yè)的核心競爭力和國際影響力。
3、資金來(lái)源與用途審查
真實(shí)性：監管部門(mén)會(huì )關(guān)注投資資金來(lái)源是否真實(shí)合規，針對不同的資金來(lái)源，監管部門(mén)在核查方式和關(guān)注點(diǎn)上各有側重。例如，對于企業(yè)自有資金，會(huì )關(guān)注經(jīng)審計的財務(wù)報表及銀行賬戶(hù)流水;對于銀行貸款，會(huì )關(guān)注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關(guān)約束性條款等。
合規性：監管部門(mén)會(huì )進(jìn)一步關(guān)注境外投資項目的真實(shí)性及資金出境后的去向，要求境內企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動(dòng)，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢(qián)、損害國家經(jīng)濟安全等情形。
4、內部決策與程序要求
內部決策：企業(yè)在申請ODI備案前，應確保內部決策程序完善。這通常包括召開(kāi)董事會(huì )或股東會(huì )，對境外投資項目進(jìn)行審議和決策，并形成書(shū)面決議。決議內容應明確投資金額、投資方式、投資期限等關(guān)鍵事項，同時(shí)要體現企業(yè)管理層對項目的充分評估和風(fēng)險把控。
專(zhuān)業(yè)團隊支持：擁有專(zhuān)業(yè)的團隊支持可以大大提高申請的成功率。企業(yè)可以聘請律師、會(huì )計師、稅務(wù)師等專(zhuān)業(yè)人士，為投資項目提供法律咨詢(xún)、財務(wù)審計、稅務(wù)合規計劃等服務(wù)。
ODI備案要提供什么文件
境外投資備案表：包含企業(yè)基本信息、投資項目情況、預期收益等。
企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件：證明企業(yè)的合法身份和經(jīng)營(yíng)范圍。
投資項目合同或協(xié)議：詳細說(shuō)明投資目的、金額、期限及相關(guān)條款。
資金來(lái)源證明：如銀行存款證明或其他投資回報證明，證明資金的合法來(lái)源。
投資可行性研究報告：包括市場(chǎng)分析、財務(wù)預算、風(fēng)險評估、管理方案等。
外匯管理局的批準文件：涉及外匯出境的投資，尤其適用于外匯限額較大或特定項目的投資。
其他支持材料：如行業(yè)許可證、環(huán)境影響報告等，根據投資項目的具體要求提供。
企業(yè)財務(wù)報表：最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告。
銀行存款證明：證明企業(yè)的資金實(shí)力。
境外公司章程以及翻譯件(如果境外公司已存在)。
出資商業(yè)計劃書(shū)：或市場(chǎng)調查報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等。
境內、外產(chǎn)品簡(jiǎn)述：獲獎榮譽(yù)或資質(zhì)證書(shū)等，并附圖片。
自有資金證明：銀行出具的自有資金證明原件。
并購相關(guān)合同、協(xié)議：若為并購需要出具并購相關(guān)合同、協(xié)議;銀行出具的存款證明(自有資金證明)、或對賬單;出具第三方機構出具的盡職調查。
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