公司越來(lái)越強大，不可避免地出國，出國上市。許多在海外上市的公司都與VIE架構這個(gè)詞緊密相連。
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什么是VIE架構?
在定義上，VIE指可變利益實(shí)體(即Variable Interest Entities)，又稱(chēng)協(xié)議控制。
我們通常談?wù)摰腣IE結構是境內機構或個(gè)人設立境外公司，通過(guò)境外公司持有的外資企業(yè) 協(xié)議控制境內經(jīng)營(yíng)者，使境內經(jīng)營(yíng)者的利益能夠體現在境外公司的報表中，從而達到境外上市和境內經(jīng)營(yíng)者間接上市的目的。
一般而言，VIE結構實(shí)際上是上市公司在開(kāi)曼群島或英屬維爾京群島設立的平行海外公司，以公司為未來(lái)上市或融資主體，其股權結構反映了上市公司的真實(shí)股權結構，國內上市公司本身不一定反映 的股權結構。
然后，經(jīng)過(guò)一系列的投資活動(dòng)，公司最終在中國落地為外商投資企業(yè)，即WFOE。WFOE協(xié)議控制國內經(jīng)營(yíng)實(shí)體的外商獨資企業(yè)。
WFOE與擬上市公司簽訂一系列協(xié)議，擬上市公司將大部分利潤轉移給擬上市公司W(wǎng)FOE。這樣就可以登陸國外資本市場(chǎng)了。
一般設置步驟
1.每個(gè)創(chuàng )始人以個(gè)人名義單獨設立一個(gè)BVI一般來(lái)說(shuō)，每個(gè)股東都需要設立一個(gè)單獨的 BVI公司(注冊簡(jiǎn)單，保密性高)。
2.所有創(chuàng )始人BVI共同成立一家公司BVI公司。
3、BVI公司和投資者共同投資成立Cayman公司(VC/PE投資資金進(jìn)入Cayman公司)。
4、由Cayman公司成立HK公司。
5、由HK公司在中國設立外商獨資企業(yè)(WFOE)，VC投資資金作為注冊資本進(jìn)入WFOE。
6、由WFOE協(xié)議控制或購買(mǎi)國內企業(yè)，以控制國內實(shí)體公司。
VIE架構的優(yōu)勢
總的來(lái)說(shuō)，VIE架構有兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)。
稅收優(yōu)勢
VIE它可以成功地避免目前不可自由兌換的外匯管制體系。例如，新浪在開(kāi)曼群島設立公司，可以享受巨額免稅和低成本的 股份轉讓?zhuān)部梢陨暾堅谙愀酆推渌麌疑鲜?
有助于外資有效規避政府管制和糾紛
通過(guò)在海外設立公司，利用國內企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行反向包裝，最終將其整體資產(chǎn)包裝在海外 市場(chǎng)，不僅有效避免了國內監管機構對外資進(jìn)入的監管，而且使國內企業(yè)在美國資本市場(chǎng)成功融資。
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