境內企業(yè)境外間接發(fā)行上市的認定，應當遵循 實(shí)質(zhì)重于形式的原則;發(fā)行人符合下列情形的，認定為境內企業(yè)境外間接發(fā)行上市：
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(一)境內企業(yè)最近一個(gè)會(huì )計年度的營(yíng)業(yè)收入、利潤總 額、總資產(chǎn)或凈資產(chǎn)，占發(fā)行人同期經(jīng)審計合并財務(wù)報表相 關(guān)數據的比例超過(guò)50%;
(二)負責業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的高級管理人員多數為中國公 民或經(jīng)常居住地位于境內，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要場(chǎng)所位于境 內或主要在境內開(kāi)展。
眾所周知，我國對于外匯監管是非常嚴格的，企業(yè)資金如果想要合規的處境需要經(jīng)過(guò)國家發(fā)改委，商務(wù)部，外管局等部門(mén)的聯(lián)合審批，拿到境外投資備案證書(shū)之后方可讓資金合規出境，那么這三個(gè)部門(mén)的審批流程是怎么樣的?企業(yè)辦理境外投資備案需要哪些材料，今天卓信企業(yè)一一給大家解答!
一、企業(yè)境外投資備案審批流程：
(一)發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。境外投資備案申報所需材料
二、境外投資備案申報所需材料：
(一) 企業(yè)開(kāi)展實(shí)行備案管理的境外投資
1)《境外投資備案表》(企業(yè)應通過(guò)“管理系統”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
2) 企業(yè)營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證復印件;
3) 申請并購或收購類(lèi)境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同;
4) 省屬?lài)衅髽I(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的函件
(二) 企業(yè)開(kāi)展涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理的境外投資
1) 申請書(shū)(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權結構、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內容等);
2)《境外投資申請表》(企業(yè)應通過(guò)“管理系統”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
3) 境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
4) 有關(guān)部門(mén)對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料;
5) 并購類(lèi)境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》;
6) 企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件。
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