近些年來(lái)，越來(lái)越多企業(yè)到海外投資，但是企業(yè)在境外投資的時(shí)候在持股方面有諸多的限制，原則上來(lái)說(shuō)是不允許中國自然人在境外投資，在現有的外匯管理體系之下，37號文是中國自然人合法合規持有境外公司股份的方法。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
那么，37號文登記是什么?37號文登記內容都是什么?
37號文登記
內地企業(yè)于境外上市均繞不開(kāi)搭建紅籌架構，都涉及辦理37號登記。37號文即《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，文號為“匯發(fā)[2014]37號”故簡(jiǎn)稱(chēng)37號文。通知中規定的境外投資外匯登記即被稱(chēng)為“37號文登記”。
37號文登記內容
1、規范主體
境內居民(含境內機構和境內居民個(gè)人)。實(shí)踐中，中國籍的企業(yè)創(chuàng )始人、其他中國籍自然人股東(包括作為自然人的天使投資人)、中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權員工等均需辦理。
2、規范行為
境內居民通過(guò)在其直接或間接控制的境外企業(yè)對境內開(kāi)展的直接投資行為。
3、登記內容
(1)境內居民的個(gè)人信息;
(2)境內合法資產(chǎn)或權益(即“VIE公司”)的信息;
(3)SPV(通常為境外的“BVI公司”)的信息。
4、登記時(shí)間點(diǎn)
一般步驟為設立內資公司并完成工商登記、設立中國及自然人控股的第一層SPV、辦理37號文登記、返程投資。
37號文登記所需資料
1、合法持有境內權益公司資產(chǎn)的證明文件;
2、創(chuàng )始人股東在特殊目的公司有實(shí)際控制權的證明文件(股東名冊、認繳人名冊等);
3、境內權益公司的調檔章程;
4、境內權益公司營(yíng)業(yè)執照副本復印件;
5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議;
6、創(chuàng )始人股東的身份證復印件;
7、外匯登記表;
8、境內居民個(gè)人境外投資外匯登記申請書(shū);
9、承諾函。
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