近幾年，我國經(jīng)濟一直在飛速發(fā)展，很多優(yōu)秀的企業(yè)國內市場(chǎng)成熟后就將投資放到海外市場(chǎng)，境外投資已然成了企業(yè)增強企業(yè)競爭力的途徑。
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為了長(cháng)遠發(fā)展，企業(yè)境外投資合規性很重要，因此企業(yè)在境外投資的時(shí)候需要對ODI備案有一定的了解。以下我們就一起了解下ODI備案是什么，以及ODI申報方式有哪些。
ODI備案是什么?ODI備案具體指的是在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，備案通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。
ODI申報方式
1、共同申報
如果是兩個(gè)以上的境內機構投資者擬共同投資同一個(gè)境外公司，則應當由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書(shū)面同意后作為主申報人，在取得其他境內機構投資者的申請資料后，共同向主申報人注冊地的省級境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請。
而其他境內機構投資者無(wú)須在各自注冊地省級境外投資主管部門(mén)另行申請辦理ODI審批。
2、聯(lián)合申報
如兩個(gè)以上境內機構投資者共同在境內設立一個(gè)有限合伙企業(yè)或有限責任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合ODI申報主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報主體向主管部門(mén)遞交ODI審批。
3、獨立申報
如果是單個(gè)境內機構投資者投資一個(gè)境外公司，則其需向注冊地省級境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請。
獨立申報方式中，單個(gè)境內機構投資者作為申請人，其自身須滿(mǎn)足ODI審批的各項條件并須向主管部門(mén)提供各項申請資料;近期ODI審批的主管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注下列問(wèn)題：
(1)境內機構投資者的資金來(lái)源真實(shí)性和合規性，如要求境內機構提交最新經(jīng)審計的財務(wù)報表、自有資金證明等;
(2)境內機構投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實(shí)性，如要求境內機構境外投資真實(shí)性承諾書(shū)、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，涵蓋盡職調查報告、可行性研究報告等。
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