隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展，世界各國貿易往來(lái)的日益密切，越來(lái)越多的企業(yè)走出去，開(kāi)展境外投資，但是境外投資也是有很多規則需要遵守的。
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比如37號登記和ODI備案就是就是在境外投資過(guò)程中經(jīng)常聽(tīng)到的，有些投資者甚至將其混為一談，實(shí)際上二者是有區別的，以下我們就一起簡(jiǎn)單了解一下什么事37號文和ODI備案。
37號文登記
2014年7月14日，國家外匯管理局(“外管局”)發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號，下稱(chēng)“37號文”)，進(jìn)一步規范境內居民通過(guò)特殊目的公司(“SPV”)從事投融資活動(dòng)所涉及的跨境資本交易(尤其是民營(yíng)企業(yè)海外紅籌上市項目)，調動(dòng)境內居民境外投融資并返程投資的積極性，打破以往外匯障礙造成的限制。
即在目前境內個(gè)人對外投融資存在外匯管制的情況下，允許境內個(gè)人到境外設立以融資為目的特殊目的公司，用于境外融資后返程投資境內。
根據37號文的相關(guān)規定，以下人士通過(guò)特殊目的公司進(jìn)行境外投融資并返程投資，需要辦理37號文登記：
1、中華人民共和國境內居民(含境內機構和境內居民個(gè)人);
2、持有境內公司(或稱(chēng)權益公司)股份。
ODI備案
ODI備案具體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，備案通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。
ODI和37號文兩者有本質(zhì)上的不同，同時(shí)也有相似點(diǎn)。都是對外持有境外公司股權，都滿(mǎn)足對應相關(guān)規定的合規性，都是跨境業(yè)務(wù)的常見(jiàn)結構。
要注意以下情況不予備案：
1、空殼公司不備案
穿透性管理意味著(zhù)對于最終目的地企業(yè)設立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì )。具體來(lái)說(shuō)，就是對于境內投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門(mén)均不予備案或核準。
2、最終目的地企業(yè)再投資不備案
最終目的地企業(yè)再投資這種管理不是無(wú)限穿透，最終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現行對外投資管理范疇，無(wú)需辦理對外投資備案或核準手續。
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