香港公司運營(yíng)只對來(lái)源于本港的所得征稅，如果香港公司未在香港經(jīng)營(yíng)，且利潤也未產(chǎn)生于香港，可以向香港稅務(wù)局申請離岸豁免，免除繳納利得稅。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
關(guān)于香港公司的抵稅問(wèn)題，很多投資者還是有所疑問(wèn)，尤其對于香港公司借款產(chǎn)生的利息是否可以抵稅存在疑慮，下面卓信小編就為大家解答下。
香港公司借款產(chǎn)生的利息能否抵稅
香港公司借款產(chǎn)生的利息是否能夠抵稅，主要取決于以下幾個(gè)關(guān)鍵因素。
1、出借方的身份：
如果出借方是香港本地的公司或個(gè)人，由于他們在香港需要繳納利得稅，因此對應的借款方(即香港公司)所支付的利息支出是可以抵稅的。
如果出借方是香港以外的公司或個(gè)人，因為他們在香港沒(méi)有繳納過(guò)利得稅，所以對應的借款方所支付的利息支出通常不可以抵稅。
2、借款用途和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性：
香港公司支付給大陸居民的借款利息，雖然原則上可以抵稅，但需要證明這筆借款是與香港公司自身業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)的。
3、稅務(wù)政策變化：
需要注意的是，稅務(wù)政策可能會(huì )隨著(zhù)時(shí)間變化而調整。例如，在2024年，香港特區立法會(huì )通過(guò)了《2024年稅務(wù)寬免及兩級制標準稅率條例草案》，對薪俸稅、個(gè)人入息課稅和利得稅進(jìn)行了寬減，但這主要涉及到稅率的調整，對于借款利息抵稅的具體規定影響可能不大。
總結歸納如下：
1、如果借款方是香港公司，且出借方是香港本地的公司或個(gè)人，則借款產(chǎn)生的利息可以抵稅。
2、如果出借方是香港以外的公司或個(gè)人，借款產(chǎn)生的利息通常不能抵稅，除非能夠證明該借款與香港公司的業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)。
3、需要密切關(guān)注稅務(wù)政策的變化，以確保合規操作。
香港公司哪些款項可以抵稅
香港公司可以抵稅的費用主要包括以下幾個(gè)方面，這些費用均有機會(huì )抵扣應交利得稅款。
1、人工成本：公司支付給員工的薪資、福利和津貼等人工成本可以抵稅。
2、廣告費：公司用于市場(chǎng)推廣和廣告宣傳的費用，如廣告費、促銷(xiāo)費用等。
3、辦公室租金：公司租賃辦公場(chǎng)所的租金支出可以抵稅。
4、研發(fā)費用：公司投入的研發(fā)費用，包括研究、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品或改進(jìn)現有產(chǎn)品的費用。
5、差旅費：?jiǎn)T工因公司業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的差旅費用，包括交通費、住宿費、餐費等。
6、固定資產(chǎn)采購費用：公司購置的固定資產(chǎn)，如機器設備、辦公家具等，其采購成本可以抵稅。
7、慈善捐款：香港公司捐贈給已獲認可的公共性質(zhì)慈善機構、慈善信托、香港特別行政區政府作慈善用途的款項，該捐款額度可以進(jìn)行利得稅的扣除，但捐款的總和不得少于港幣100元，且調整后不超過(guò)未扣減捐款前算評稅利潤的35%。
8、建筑物翻修開(kāi)支：公司因翻新或翻修商用樓宇而支出的一些費用開(kāi)支也可以算入應扣除開(kāi)支，此項開(kāi)支抵扣稅款是由實(shí)際支付該筆款項的算稅年度開(kāi)始，需要分五年等額扣除。
9、購置設備及軟件等開(kāi)支：公司購置用于制造業(yè)的機械及工業(yè)裝置開(kāi)支，以及購置電腦硬件及軟件等開(kāi)支均可以在算稅年度內整筆扣除。
10、購置環(huán)保設施的開(kāi)支：公司購買(mǎi)環(huán)保機器及購買(mǎi)環(huán)保車(chē)輛的開(kāi)支可在算稅年度內整筆扣除;購買(mǎi)環(huán)保裝置的開(kāi)支可在算稅年度起，連續五年內扣除，每年扣除該筆開(kāi)支的20%。
11、發(fā)票和收據：香港公司開(kāi)具的發(fā)票和收據，如果與公司的業(yè)務(wù)相關(guān)，也可以作為抵稅的依據。但需要注意的是，這些發(fā)票和收據需要符合香港稅務(wù)部門(mén)的規定，并且需要保留相關(guān)的記錄和憑證以備稅務(wù)審查。
卓信企業(yè)提供國內外公司注冊、銀行開(kāi)戶(hù)、年審報稅、代理記賬、商標注冊、ODI境外投資備案等代理代辦服務(wù)，如果您有這方面業(yè)務(wù)辦理需求歡迎隨時(shí)咨詢(xún)我司在線(xiàn)客服!
