2024年7月31日，開(kāi)曼群島正式生效了《2023年實(shí)益所有權透明法案》，《2024受益所有權透明度條例》以及《遵守實(shí)益所有權義務(wù)指引》，通過(guò)一部法律、一部條例以及一項指引，將先前零散的規則進(jìn)行整合，構建形成了開(kāi)曼最新的實(shí)益所有權登記制度。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
制度具體變化內容包括：
修改受益人定義
最新的受益人定義為：
個(gè)人最終擁有(own)或控制(control)(直接或間接)實(shí)體25%或以上的股份、投票權或合伙權益;
個(gè)人對實(shí)體的管理行使最終有效控制 (ultimate effective control over the management);
個(gè)人被認定為通過(guò)其他方式對實(shí)體行使控制權 (exercising control of the entity through other means)。
受涵蓋實(shí)體
所有開(kāi)曼群島的公司、有限責任公司、有限責任合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)、基金會(huì )公司等法律實(shí)體均需遵守新的實(shí)益擁有權制度。先前獲得豁免的實(shí)體，如普通合伙人、特殊目的實(shí)體等，現在也被納入監管范圍。
刪除豁免范圍
取消之前受益所有權框架下的某些豁免，包括共同基金(Mutual Fund)， 私募基金(Private Fund)等。
明確兩種合規途徑
通常情況下的合規途徑，
落入新法案適用范圍的法人應當：
識別并向每個(gè)受益所有人和每個(gè)應報告的法律實(shí)體發(fā)出書(shū)面通知;
及時(shí)更新受益人登記冊;
當受益人登記冊中的信息發(fā)生相關(guān)變更時(shí)，法人需要在30天內向可登記受益所有人發(fā)出通知，要求確認變更;
向其企業(yè)服務(wù)提供商(“CSP”)提供此類(lèi)受益人登記冊的詳細信息。
替代合規途徑
某些類(lèi)型的法人，相較于常規途徑，可以?xún)H提供特定信息或者指定相關(guān)機構為“聯(lián)系人”(Contact Person)，而非提供受益人登記冊。例如，對于私募基金(Private Fund)以及共同基金(Mutual Fund)來(lái)說(shuō)，可以?xún)H提供聯(lián)系人信息，聯(lián)系人負責24小時(shí)內響應主管當局對受益所有權信息的請求。聯(lián)系人必須是(i)根據《共同基金法》獲得許可的基金管理人;或(ii)位于開(kāi)曼群島境內并根據監管法規獲得許可或注冊的其他法人。
如何應對：
首先，企業(yè)需要識別和確定實(shí)益所有人。
接下來(lái)，企業(yè)需要向當地監管機構提交BO的詳細信息，包括姓名、國籍、住址及持股比例等關(guān)鍵信息。這要求企業(yè)與其法律顧問(wèn)及其他服務(wù)提供商合作，確保在2025年1月1日之前完成這些登記和更新工作。
此外，企業(yè)還應準備和維護實(shí)益所有權登記冊。所有受涵蓋實(shí)體必須采取合理的措施，確定實(shí)益擁有人和個(gè)人，并向相關(guān)法人實(shí)體發(fā)出正式書(shū)面通知(查詢(xún)通知)或非正式盡職調查通知，要求提供所需信息。
最后，企業(yè)應了解替代合規途徑。對于注冊基金等以前豁免的實(shí)體，現在需要通過(guò)持牌基金管理人或在開(kāi)曼群島內根據監管法律獲得提供實(shí)益所有權信息許可或注冊的另一人，提供相關(guān)信息。
