2025年3月21日，美國財政部金融犯罪執法網(wǎng)絡(luò )(FinCEN)發(fā)布了一項臨時(shí)最終規則。根據該規則，美國國內公司和個(gè)人不再需要根據《企業(yè)透明法》向FinCEN報告受益所有權信息(BOI)。所有在美國成立的實(shí)體及其受益所有人都將免除向FinCEN報告BOI的要求。不過(guò)，外國實(shí)體若符合“報告公司”的新定義且不符合報告要求的豁免條件，則需在新的截止日期前向FinCEN報告其BOI。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
新規的主要變化
報告公司的重新定義
新定義僅適用于依據外國法律設立、并通過(guò)向美國某州或部落司法管轄區的州務(wù)卿或類(lèi)似機構提交文件而登記在美經(jīng)營(yíng)的實(shí)體。先前定義中的“國內報告公司”現已完全豁免BOI申報義務(wù)。美國公司和美國人士的豁免
所有在美國設立的實(shí)體及其受益所有人無(wú)需再提交BOI報告。
外國報告公司的新申報截止日期：
符合新定義的外國實(shí)體需在特定截止日期前提交BOI報告。在2025年3月21日之前已登記在美經(jīng)營(yíng)的公司：需在該規則發(fā)布之日起30天內提交BOI報告;在2025年3月21日或之后登記的公司：需在收到注冊生效通知后30個(gè)日歷日內提交初始BOI報告。
企業(yè)如何應對
1、評估自身情況：首先，企業(yè)應評估自身是否符合“報告公司”的新定義。根據新規，只有依據外國法律設立并在美國某州或部落地區登記注冊的外國公司實(shí)體才需要提交BOI信息。
2、準備首次申報：對于在新規發(fā)布前已在美國注冊并運營(yíng)的外國公司，需在規則發(fā)布后30天內完成首次申報;對于新規發(fā)布當天及日后注冊的外國公司，需在注冊成功后的30個(gè)自然日內提交BOI信息。
3、遵守申報時(shí)間：企業(yè)需要嚴格遵守申報時(shí)間，避免因逾期導致罰款或其他合規風(fēng)險。外國公司需在新規發(fā)布后30天內提交首次BOI報告，之后每次變更需在變更發(fā)生后的30天內提交更新信息。
4、簡(jiǎn)化合規負擔：此次政策調整簡(jiǎn)化了部分合規要求，美國本土公司與個(gè)人不再需要申報BOI信息，這降低了美國本土企業(yè)的合規負擔，同時(shí)也簡(jiǎn)化了個(gè)人層面的合規責任。
5、持續關(guān)注政策動(dòng)態(tài)：FinCEN正在就該臨時(shí)最終規則征求公眾意見(jiàn)，并計劃于年內將其最終定稿。企業(yè)應持續關(guān)注政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調整合規策略。
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